L'indemnité kilométrique compense les frais engagés par un salarié ou indépendant utilisant son véhicule personnel pour des déplacements professionnels, couvrant carburant, usure, entretien et assurance.
Elle rembourse ces dépenses selon un barème officiel basé sur la puissance fiscale et les kilomètres parcourus, évitant ainsi une charge financière pour l'utilisateur.
En résumé, cette indemnité permet de :
- Couvrir les coûts réels des déplacements professionnels en véhicule personnel.
- Assurer une juste compensation des frais.
- Respecter les règles fiscales et sociales, facilitant la gestion comptable.
1 - Comment saisir une indemnité kilométrique ?
- Dans solocal manager, cliquer sur la rubrique "Gestion & Finance" dans le menu de gauche, puis sur l'onglet "Achats"
- Puis cliquer sur le bouton "+Ajouter des achats" et sélectionner Frais kilométriques
- Remplir les champs obligatoires selon le trajet effectué
- Le calcul est généré automatiquement via Maps et conforme aux barèmes en vigueur.
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Cliquer sur Valider
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Point de vigilance Seule la dernière indemnité kilométrique (IK) enregistrée dans Gestion & Finance peut être modifiée ou supprimée. S’il est nécessaire d’en supprimer plusieurs (car elles sont erronées), il faut procéder dans l’ordre antéchronologique, c’est-à-dire de la plus récente à la plus ancienne. Cette règle s’explique par le calcul automatique des kilomètres et des barèmes intégrés dans le module. |
2 - Comment trouver la puissance fiscale du véhicule ?
Pour connaître la puissance fiscale du véhicule, il suffit de consulter la carte grise du véhicule et de se
référer à la case P6.
3 - Comment réaliser le traitement comptable des indemnités kilométriques (IK) et des notes de frais (NDF) ?
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Notes de frais – Cas d’un salarié
Lorsqu’une note de frais est saisie et que le salarié a avancé les dépenses :
● Montant TTC → compte 421 "Personnel - Rémunérations dues" (crédit)
● Montant HT → compte 625x (débit)
● TVA → compte de TVA déductible
Lors du remboursement :
● Montant TTC → compte 512 (crédit)
● Montant TTC → compte 421 (débit)
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Notes de frais – Cas d’un dirigeant
Lorsque le dirigeant avance les frais via son compte courant :
● Montant TTC → compte 455 "Compte courant d’associé" (crédit)
● Montant HT → compte 625x (débit)
● TVA → compte de TVA déductible
Lors du remboursement :
● Montant TTC → compte 512 (crédit)
● Montant TTC → compte 455 (débit)
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Indemnités kilométriques – Cas d’un salarié
Lorsque des indemnités kilométriques sont saisies et avancées par un salarié :
● Montant TTC → compte 421 "Personnel - Rémunérations dues" (crédit)
● Montant TTC → compte 6251 (débit)
● Les IK ne sont pas soumises à la TVA
Lors du remboursement :
● Montant TTC → compte 512 (crédit)
● Montant TTC → compte 421 (débit)
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Indemnités kilométriques – Cas d’un dirigeant
Lorsque les indemnités kilométriques sont avancées par un dirigeant :
● Montant TTC → compte 455 "Compte courant d’associé" (crédit)
● Montant TTC → compte 6251 (débit)
● Les IK ne sont pas soumises à la TVA
Lors du remboursement :
● Montant TTC → compte 512 (crédit)
● Montant TTC → compte 455 (débit)
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